换房的时候,都有哪些必知的税费优惠政策?

2021-03-31 09:24:25   来源:搜狐焦点网

换房涉及一卖一买,买房卖房中有非常多的税费需要我们去缴交的,所以税费优惠政策会帮助我们减轻一点经济压力,在我们换房的时候,都有哪些必知的税费优惠政策?我们一起来看看吧。


 

一、换一套房子要交哪些税?

 

一卖一买,换房者理论上只需要交购入新房的费用,实际上出售旧房的税费与换房者也息息相关。税种及税费的多少,根据交易的房子性质、首二套、年限及是否唯一的影响存在差异。


不同性质、年限的房屋,交易时所需缴纳的税种不同

以一套普通的商品房为例

需要缴纳契税、个税以及增值税及附加


一套普通商品房要交个税、契税以及增值税及附加

举个例子:

买卖一套网签价400万,建筑面积90㎡,原值200万且不满两年的不唯一普通住宅,需要缴纳多少税费?

增值税及附加:21.3万

契税:11.4万

个税:27.3万

共需要缴纳税费60万。

 

二、换房必知的税务知识有哪些?

 

房屋的交易过程中,税费少则几万,多则几十万。在换房的一买一卖过程中,税费的多少直接与总收益相关。出售旧房时,尽管税费由买家承担,但是同等条件下如果税费低,卖价肯定高。而在购入新房时,自身情况又影响契税的多少。

1.基本的税费缴纳知识

增值税普通住宅满2年免征

普通住宅房子满2年免征。(等到房子满2年出售,或购入满2年的普通住宅,都可省增值税)

满足一定条件可享受契税优惠

首套购房,契税1%或者1.5%,二套3%。(购入新房,只要名下无房无网签,就是首套)

个人所得税满五唯一免征

个人所得税满五唯一免征!(出售旧房,满五年且是自己家庭名下唯一住宅,个税免征;同理购入新房时卖方满五唯一同样免征。)

举个例子:

首套买房,50平米,网签价200万,原值150万,原契税1.5万的普通住宅商品房为例


相对不满2年的房子,满五唯一的房子能省很多税费

例子中,相对购入不满2年的房子,换房者最多能省14.1万。同样的道理,如果自己要出售的房子满五唯一,可以多卖14.1万。

 

2.满足什么条件能享受税费优惠?

(1)对于名下只有一套房,且没有二套购房资质的换房者(京籍单身、非京籍、港澳台侨、外籍人士等)来说,换房必须先卖房,只需做到房子满5年即可将个税、增值税(普通住宅)省去。

(2)对于京籍家庭,名下只有一套住宅但是还有二套资质的换房者,换房流程需要注意时间节,即:旧房缴税前不能打新房网签,否则在缴税时会被认为“名下还有一房”,不能享受满五唯一个税优惠。

另:增值税与住宅性质有关,即满2年的普通住宅免征。

普通住宅怎么认定?

a.住宅小区建筑容积率在1.0(含)以上;

b.单套建筑面积在140平方米(含)以下;

c.单价不超过环线指导价格上限,或者是总价不超过环线指导价格上限,满足其一即可。


满足什么条件能享受税费优惠?


 

三、换房还能有哪些税费优惠?

 

以上是常规情况下税费优惠政策。还有两种特殊情况可以享受契税优惠:卖公房换商品房退契税、拆迁房换商品房退契税。

1.卖公买商退税需要满足的条件

办理退税,首先需要满足以下三点:

(1)减免税、退税手续必须在纳税人结算缴纳税款之日或契税缴纳日期(即契税完税证或缴款书填发日期)起三年内办理。

(2)在出售已购公房前后一年内购买新住宅,即纳税人买房合同签订时间与卖公房合同签订时间相隔不能超过一年。

(3)出售公有住房人与购房人必须是同一人或者直系亲属(三代以内)或者夫妻关系。

2.拆迁房换房需要满足什么条件?

(1)根据《征管法》规定,纳税人自缴税之日起3年内申请办理退税。即纳税人所持完税凭证(税票)填发日期至申请当日不得超过3年。

(2)拆迁人和购房人必须为同一人或者直系亲属(三代以内)或者夫妻关系。

(3)购房人原居住地必须与拆迁地一致。

3.怎么办理退税手续?

办理退税手续在满足以上条件的情况下需要携带资料到当地地税部门办理。在满足条件的情况下,契税甚至可以全部退还。

您可以参考以下百科:

(1)卖公房买商品房退税解析:

(2)拆迁房换商品房退税解析:

需要注意的是,退税周期长,并且对于部分城区需要预约退税号,所以建议在购入新房时,如果满足以上条件可以咨询当地税务机关能不能直接抵税。换房掌握税费优惠政策,换房就可以省下一大笔钱。